Treći mirovinski stup sve je češći izbor poslodavaca koji žele ponuditi konkretnu i dugoročno vrijednu pogodnost za svoje zaposlenike. Riječ je o jednom od najučinkovitijih načina da se iskoristi porezna olakšica na uplate od 804 eura godišnje po zaposleniku, ojača lojalnost tima i zaposlenicima omogući dodatna mirovinska štednja – bez ulaznih naknada, bez poreza na isplatu i uz administraciju svedenu na jednu mjesečnu specifikaciju uplate.
O tome kako treći stup funkcionira u praksi, koje su konkretne koristi za poslodavce i zaposlenike te po čemu se ističu fondovi PROTECT i EXPERT, razgovarali smo s Danielom Troskot iz dobrovoljnog mirovinskog fonda Erste Plavi.
Treći stup: jednostavnije nego što mnogi misle
U Hrvatskoj je drugi mirovinski stup obvezan za sve zaposlene, a fondovi kategorija A, B i C razlikuju se prema razini rizika i investicijskoj strategiji. No za sve koji žele izgraditi dodatnu, dugoročno vrijednu mirovinsku štednju, važnu ulogu ima i dobrovoljni treći stup – fleksibilan model ulaganja koji se može prilagoditi životnoj fazi i financijskim mogućnostima.
Erste Plavi nudi dva otvorena dobrovoljna fonda: PROTECT i EXPERT. Riječ je o istom proizvodu (dobrovoljna mirovinska štednja) s dvije različite investicijske strategije.
PROTECT je konzervativni, „zaštitnički“ fond, koji najveći dio imovine ulaže u državne obveznice i druge sigurnije vrijednosne papire. Često ga biraju štediše koje su bliže mirovini i prioritet im je stabilnost, uz nešto niži prinos.
EXPERT je dinamičniji fond, kombinacija obveznica i dionica, s većim udjelom rizičnije imovine i ciljem da na dulji rok ostvari viši prinos. Upravo EXPERT, ističe Troskot, u pravilu nosi rezultate po kojima se Erste Plavi izdvaja u odnosu na konkurenciju – i u ovoj, i u posljednjih pet i deset godina.
Pročitajte više: Mirovina za poduzetnice ne mora biti zastrašujuća
Fleksibilnost bez naknada
Ono po čemu se Erste Plavi posebno želi razlikovati je fleksibilnost za članove. Svi koji štede u dobrovoljnim fondovima mogu – koliko god puta žele – prelaziti iz fonda PROTECT u EXPERT i obrnuto, bez ikakvih naknada.
Konkretno, to znači da štediša može dulje vrijeme biti u fondu EXPERT dok je mlađi i spremniji na veći rizik, a kasnije, kako se približava mirovini, jednostavno prijeći u PROTECT i „zaključati“ stabilniju strategiju. Ili obrnuto – tko je krenuo oprezno, može naknadno preuzeti nešto više rizika, opet bez dodatnih troškova prelaska.
Isto načelo vrijedi i za zatvorene fondove koji se osnivaju za velike poslodavce: zaposlenici u svakom trenutku ostaju vlasnici svojih osobnih računa, neovisno o tome mijenjaju li posao ili poslodavac kasnije promijeni svoju politiku uplate.
Porezna olakšica od 804 eura – i za „male“ i za „velike“
Treći stup nije rezerviran samo za „velike igrače“. Jedini uvjet da poslodavac iskoristi poreznu olakšicu jest da je registriran u Hrvatskoj i isplaćuje plaću zaposleniku za kojeg uplaćuje štednju.
U jednoj kalendarskoj godini poslodavac može za svakog zaposlenika uplatiti do 804 eura u treći stup – i taj je iznos u cijelosti neoporeziv. Može uplatiti i više, ali se sve iznad tog limita tretira kao oporezivi primitak, kao i obična plaća ili druga isplata.
„Ne bavimo se poreznim savjetovanjem, ali poslodavcima pripremamo jednostavne, informativne izračune“, objašnjava Troskot. Na temelju prosječne plaće i broja zaposlenika usporede koliko bi ih koštalo da isti iznos daju kroz bruto plaću, a koliko ako ga uplaćuju u treći stup – i koliki efekt to dugoročno ima za zaposlenika, uz pretpostavljeni prosječni prinos i državne poticaje.
Pročitajte više: Za što trebate početi štedjeti u dvadesetima?
Minimalna administracija za poslodavca
Erste Plavi se, kaže, trudi da treći stup za poslodavce bude što manja „gnjavaža“. Poslodavac dobije unaprijed pripremljenu specifikaciju s podacima zaposlenika i pozivom na broj, na temelju koje može odraditi zbirnu uplatu.
Ne sklapa nikakav zaseban ugovor s fondom, ne preuzima vlasništvo nad računima i ne mora voditi posebnu arhivu ugovora; svaki zaposlenik sȃm potpisuje ugovor o članstvu. U poslovnim knjigama poslodavcu je dovoljno imati specifikaciju i nalog za uplatu kao dokaz porezno priznatog troška.
Štediše pak svoj osobni račun prate izravno: putem weba, mobilne aplikacije ili besplatnog poziva korisničkoj službi mogu provjeriti stanje, sve dosadašnje uplate i kupnje udjela. Poslodavac nema uvid u stanje na pojedinačnim računima – vidi samo koliki je iznos uplatio, što dodatno štiti privatnost zaposlenika.
Što kad promijenite posao?
Jedno od čestih pitanja zaposlenika jest što se događa s njihovom štednjom u trećem stupu kad promijene poslodavca. Odgovor je jednostavan: osobni račun ostaje njihov, bez obzira na to tko uplaćuje.
Ako novi poslodavac ne želi koristiti treći stup kao beneficiju, zaposlenik može nastaviti uplaćivati sȃm, primjerice, trajnim nalogom na manji iznos, ili privremeno pauzirati uplate. Udjeli koje je dotad sakupio i dalje se svakodnevno vrednuju, a o dodatnim uplatama može odlučivati kasnije.
Pročitajte više: Evo koliko u mirovinskom fondu ima prosječan radnik nakon 40 godina staža
Prinosi i troškovi
Prosječni godišnji prinos dobrovoljnih fondova na hrvatskom tržištu posljednjih godina kreće se otprilike između 4,5 i 5 posto.
Erste Plavi se pozicionira unutar tog raspona: PROTECT, kao konzervativni fond, dugoročno donosi prinos od oko 4 % godišnje, dok EXPERT cilja na oko 6 % godišnje, uz veće oscilacije, ali i veći potencijal rasta. To su prosječni godišnji prinosi od osnutka.
Ulazne naknade više ne postoje – ukinute su izmjenama zakona početkom 2019. godine. Također, više se ne plaća porez prilikom isplate iz trećeg stupa, neovisno o tome je li uplaćivao poslodavac ili zaposlenik.
Ipak, postoje dvije vrste troška koje bi valjalo imati na umu: prva je izlazna naknada, koja se naplaćuje samo ako se prelazi u fond drugog društva (ne i pri prelasku unutar fonda Erste Plavi). Trenutačno iznosi 1,75 % i jednaka je za sva društva na tržištu. Druga je upravljačka naknada – godišnji postotak od imovine fonda, ugrađen u cijenu udjela, iz kojeg fond pokriva svoj rad. Kod Erste Plavog ona iznosi oko 1,15 % za PROTECT i 1,8 % za EXPERT.
Za većinu štediša ti su troškovi transparentni: ne vide ih na izvodu kao zasebnu stavku, nego su već uključeni u dnevno izračunatu cijenu udjela koju vide na webu.
Financijska pismenost i „živi“ susret s ljudima
Osim same štednje, Erste Plavi dosta investira u edukacije. Troskot kaže da joj je cilj „doći među ljude“ – od srednjoškolaca i studenata koji tek ulaze na tržište rada do radnika u proizvodnim pogonima i uredima.
Poslodavac ih može pozvati i samo radi radionice financijske pismenosti, čak i ako se na kraju ne odluči za treći stup. No iskustvo pokazuje da, kad zaposlenici iz prve ruke čuju kako funkcionira treći stup, koliko im poslodavac može uplaćivati neoporezivo i kakvi su dugoročni efekti, često upravo oni budu ti koji potaknu poslodavca da uvede ovu beneficiju.
„Na kraju je to prava win-win situacija“, zaključuje Troskot. „Zaposlenik dobiva dodatnu mirovinsku štednju i osjećaj da poslodavac misli na njegovu budućnost, a poslodavac postaje konkurentniji na tržištu rada, uz minimalan dodatni trošak i administraciju.“
Foto: Privatna arhiva/Canva
Sadržaj nastao u suradnji s Erste Plavi.
